Взаимозачет задолженности

Для оформления операций взаимозачета предназначен документ Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности – Взаимозачет задолженности.

Документ Взаимозачет задолженности предназначен для отражения прекращения (полностью или частично) существующих встречных обязательств по оплате, переноса дебиторской и кредиторской задолженности с одного договора на другой (в том числе между организациями и контрагентами), отражения операций зачета/корректировки задолженности по любому договору, а не только по договору уступки права требования.

Взаимозачет можно оформлять между двумя контрагентами, а можно «перебрасывать» задолженность внутри контрагента с одной аналитики расчетов на другую. В документе Взаимозачет задолженности предусмотрена возможность выбора операции и стороны зачета. Выбор типа операции осуществляется в форме Помощник настройки взаимозачета:

Перенос аванса клиента - перенос поступивших ранее авансов c нескольких объектов расчетов на один. Если же оплата поступила текущим днем, то рекомендуется в документе оплаты указать верный объект расчетов, что исключает необходимость использования данного типа операции.

• Перенос долга клиента - перенос задолженности клиента по нескольким объектам расчетов на один.
• Перенос аванса поставщику - перенос выданных ранее авансов c нескольких объектов расчетов на один. Если же оплата перечислена текущей датой, то рекомендуется в документе оплаты указать верный объект расчетов, что исключает необходимость использования данного типа операции.
• Перенос долга поставщику - перенос задолженности поставщику по нескольким объектам расчетов на один.
• По встречным обязательствам - взаимозачет кредиторской задолженности организации перед контрагентом как поставщиком и дебиторской задолженности контрагента как клиента перед организацией. Операция может быть оформлена в рамках одной организации и одного контрагента.
• Прочие - Отражение оплаты через комиссионера – поступление оплаты от конечного покупателя комитенту через комиссионера. Возникает долг комитента перед клиентом и долг комиссионера перед комитентом. По данным этой операции комитентом создается счетфактура на аванс выданный.
• Прочие - Отражение возврата оплаты через комиссионера – возврат оплаты от комитента покупателю через комиссионера.
• Произвольный взаимозачет.

Операции могут быть выполнены между разными сторонами зачета:

• в рамках одной организации и одного контрагента;
• в рамках одной организации и между двумя контрагентами;
• между двумя организациями в рамках одного контрагента.

Команда Рассчитать взаимозачет запускает фоновое распределения взаиморасчетов по документам, по окончанию которого заполняются табличные части на возможную сумму зачета оплаты. Команда доступна для операций «Произвольный взаимозачет», «По встречным обязательствам». Команда Подобрать по остаткам вызывает форму подбора остатков расчетов по документам.

Перенос аванса и долга

Операции Перенос аванса клиента (Перенос аванса поставщику) предназначены для переноса аванса с сохранением расчетного документа и курса расчетов. При использовании этих операций задолженность переносится с одного объекта расчетов на другой без вычета НДС с аванса, формирования нового счета-фактуры на аванс и записей в книгах покупок и продаж. Движения по НДС будут сформированы при реализации, поставке по новому объекту расчетов и зачете аванса. Взаимозачет задолженности с типом операции по переносу аванса клиента/поставщику между разными валютами взаиморасчетов не поддерживается, рекомендуется использовать тип операции «Произвольный взаимозачет». Если необходимо отразить погашение задолженности, то используется тип операции Перенос долга клиента (Перенос долга поставщику), при которой также сохраняются расчетный документ, курс расчетов и дата планового погашения задолженности. Отражение данных операций предусматривает указание одного получателя и объекта расчетов на закладе Получатель, суммы регламентированного и управленческого учета скрыты и рассчитываются вручную.

Если требуется отразить зачет встречных обязательств, при котором будет выполняться погашение задолженности, то рекомендуется использовать тип операции По встречным обязательствам.

Произвольный взаимозачет

Если ни один из предложенных типов операции не подходит, то можно использовать тип операции Произвольный взаимозачет, что позволяет настроить необходимые параметры взаимозачета.

При данном типе операции:

• при переносе аванса закрывается аванс по «старому» объекту расчетов и возникает аванс по «новому» объекту расчетов;
• предусмотрен перенос аванса, долга с нескольких объектов расчетов на несколько других объектов расчетов;
• поддерживается перенос аванса между разными валютами взаиморасчетов, для этого при выборе операции «Произвольный взаимозачет» становятся доступными колонки «Сумма регл» и «Сумма упр»;
• при распределении переносимых расчетных документов на объекты расчетов расчетным документом становится сам взаимозачет задолженности;
• становятся видны колонки «Сумма упр» и «Сумма регл».

Тип расчетов определяется выбором типа дебитора/кредитора. Например, выбранный для дебитора тип Клиент позволяет подобрать объекты расчетов в таблицу дебиторской задолженности только по расчетам с клиентами.

Документ Взаимозачет задолженности формируется с заполненными суммами регламентированного и управленческого учета. При проведении документа взаимозачета контролируется соответствие сумм управленческого и регламентированного учета в табличных частях документа.

При расчетах в валюте, у.е взаимозачет задолженности проводится по указанному в нем курсу расчетов. Курс расчетов = Сумма (регл)/Сумма взаиморасчетов. Установить необходимый курс расчетов можно, скорректировав сумму (регл.), сумму (упр.) и сумму взаиморасчетов.

Например, оформлены платежные документы, по курсу 85 - 5000 EUR и по курсу 87 - 20 000 EUR. При создании взаимозачета в табличных частях «Кредиторская задолженность» и «Дебиторская задолженность» заполняются суммы управленческого и регламентированного учета, рассчитанные по среднему курсу остатков взаиморасчетов (5000 EUR * 85 + 20 000 EUR * 87)/ (5000 + 20 0000) = 86,6 (средний курс расчетов). Взаимозачет задолженности с типом операции Произвольный взаимозачет, проведенный в один день с отгрузкой/поставкой, всегда отображается как аванс. При использовании типа операции Произвольный взаимозачет и при проведении в один день накладной и взаимозачета задолженности, которым переносится аванс, изначально отражается аванс, образованный взаимозачетом, и только потом его зачет. Например, поступил аванс 01.09 по договору №1, Реализация 10.09 (в начале дня) по договору №2, Взаимозачет задолженности 10.09 (в конце дня). Взаимозачетом возникает аванс по договору №2. Поскольку аванс поступил раньше, нежели оформлена реализация, взаимозачет задолженности воспринимается как перенос аванса с договора №1 на договор №2. На договоре № 2 образуется аванс, который зачитывается по реализации с учетом курса аванса.